Le plan annuel de trésorerie

Le plan annuel de trésorerie
  • Créé le : 13/11/2014
  • Modifé le : 13/11/2014
Parfois appelé budget de trésorerie, c’est un outil de gestion permettant d’anticiper les difficultés éventuelles de liquidité. Il nécessite réalisme et réajustement mensuel. Mois par mois, le plan de trésorerie donne une idée du solde du compte en banque de l’entreprise. Il reprend les encaissements et décaissements prévus. Le plan annuel est donc un tableau à douze colonnes et d’autant de lignes que l’unité possède de types d’encaissements et décaissements (charges, TVA, etc.).

Il s’agit ici de prévoir des masses et non des sorties et des entrées au centime près. L’expérience doit parler au moment de la création du plan annuel, grâce aux relevés bancaires de l’année précédente, il est possible d’envisager les périodes de baisse de chiffre d’affaires ou de charges importantes. Ce sont les dates réellement prévues d’encaissement qui doivent y être indiquées, elles seront revues régulièrement selon les informations reçues.

L’idéal est d’affiner le plan annuel de trésorerie afin qu’il puisse être fiable pour les deux mois qui viennent. Certaines charges doivent être prises en compte au mois le mois dans le budget d’exploitation alors qu’elles sont versées au trimestre, ce qui peut affecter lourdement la trésorerie ce mois-là. De plus le plan annuel de trésorerie tient compte du toutes taxes et fera apparaître une ligne remboursement de TVA en encaissement et versement de TVA du côté des décaissements.

Ce document peut rassurer vos interlocuteurs financiers car il permet aussi d’évaluer mois par mois votre besoin en fonds de roulement qui lui-même détermine votre besoin de financement à court terme. Il met enfin en évidence les excédents de trésorerie qui peuvent entraîner des placements.

Dominique Deslandes

L’illustration est empruntée à Agnès Bricard

Découvrez encore plus d’actualités sur la création d’entreprise en franchise

Plus de franchises
Franchise DIETPLUS DIETPLUS

Diététique et minceur

Apport : 10 000€

Franchise CASH EXPRESS CASH EXPRESS

Troc, achat-vente de produits d'occasions

Apport : 100 000€

Franchise Mondial Tissus Mondial Tissus

Décoration et linge de maison

Apport : 70 000€

Franchise MIDAS MIDAS

Centre auto et Station service

Apport : 50 000€

Franchise MOBALPA MOBALPA

Cuisine, bain, placard, cheminées

Apport : 80 000€

Plus de franchises

Actualités
point de vente ixina fléron

L’acteur de la cuisine équipée Ixina, déjà bien implanté en Belgique au travers de sa cinquantaine de magasins réparties dans le pays, poursuit sa croissance en ouvrant les portes d’une nouvelle unité Fléron. Un nouveau défi La franchise Ixina qui fêtait ses 50 ans en 2021 a également été distinguée la même année comme la […]

L'Indicateur de la Franchise

L'Indicateur de la Franchise

C’est désormais au sein d’un tout nouveau siège social implanté à seulement deux kilomètres des anciens locaux que les employés de l’enseigne Brico se rendent tous les matins depuis le 29 juin 2022. Un nouvel espace de travail Déménagement effectué pour les membres de l’équipe du réseau Brico sont le nouveau siège social est aujourd’hui […]

Plus d'actualités

Fermer le menu
×
Recevez chaque semaine la newsletter
Infos sur les réseaux qui recrutent, guides pratiques,
conseils pour réussir …
En vous abonnant, vous acceptez que nous puissions traiter vos informations conformément à notre politique de confidentialité.